☆ OECD 국가의 법인 및 개인의 소득 및
이윤에 대한 세금의 세수비중 ☆
2020년 OECD 국가의 총세수중 법인 및 개인소득세(자본이득세 포함)의
비중의 평균은 33%로, 덴마크 64.3%, 호주 59.2%(2019년 통계), 뉴질랜드
55.2%의 순으로 큰 비중을 차지하고 있다.
반면에 사회보장 기여금과 부가가치세의 비중이 높은 헝가리(17.7%),
슬로베니아(18.3%), 슬로바키아(18.9%), 코스타리카(20.9%) 등은 소득에
대한 세수의 비중은 OECD 국가 낮은 국가에 속한다.
한편 2020년 우리나라의 총세수중 법인 및 개인소득세(자본이득세
포함)의 비중은 30.9%(OECD 38국중 21위)로 일본(2019년 30.8%)과
함께 OECD 국가중 중간에 위치하고 있다.
2020년 개인소득세의 비중을 보면 덴마크(54.2%), 아이슬란드(42.3%),
호주(2019년 42.0%, 미국(41.1%) 순으로 모두 40% 이상을 유지하고 있다.
우리나라의 개인소득세 비중은 18.8%(OECD 38국중 26위)로 중하위권에
속한다.
2020년 법인세의 비중을 보면 콜럼비아(24.5%), 칠레(24.3%),
멕시코(20.1%) 순으로 모두 20% 이상을 유지하고 있는 반면에,
라트비아(2.3%), 항거리(2.8%), 슬로베니아 (3.6%), 독일(4.3%) 순으로
법인세의 세수 비중이 낮은 국가에 속한다.
우리나라의 2020년 법인세 비중은 12.1%(OECD 38국중 8위)로 일본괴
함께 중상위권에 속한다.
[표 2] OECD 국가의 총세수중 법인 및 개인소득세
(자본이득세 포함)의 비중(%)
국가별 | 1970 | 1980 | 1990 | 2000 | 2010 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
덴마크 | 51.7 | 55.5 | 61.2 | 61.4 | 61.5 | 63.4 | 62.9 | 63.5 | 62.1 | 64.7 | 64.3 |
호주 | 54.3 | 56.1 | 57.1 | 57.9 | 56.7 | 56.7 | 57.3 | 58.7 | 60.1 | 59.2 | .. |
뉴질랜드 | 62.4 | 69.8 | 59.6 | 60.0 | 53.8 | 54.9 | 55.6 | 55.6 | 56.3 | 55.1 | 55.2 |
아이슬란드 | 21.4 | 25.6 | 29.7 | 39.9 | 44.4 | 46.9 | 34.0 | 49.3 | 49.4 | 49.9 | 50.7 |
캐나다 | 44.6 | 46.6 | 48.6 | 50.1 | 46.6 | 48.2 | 48.1 | 48.4 | 49.2 | 49.6 | 49.7 |
아일랜드 | 27.1 | 36.5 | 38.0 | 43.6 | 40.1 | 43.7 | 43.9 | 44.1 | 45.7 | 45.6 | 48.6 |
스위스 | 43.9 | 45.3 | 46.8 | 43.8 | 45.7 | 46.5 | 46.5 | 47.4 | 47.6 | 48.2 | 47.8 |
미국 | 49.8 | 49.8 | 45.2 | 50.1 | 42.3 | 48.5 | 47.8 | 44.8 | 45.9 | 46.4 | 46.2 |
멕시코 | .. | 29.8 | 34.0 | 36.0 | 39.8 | 41.7 | 42.7 | 44.6 | 44.0 | 42.4 | 42.7 |
룩셈부르크 | 43.2 | 43.2 | 40.2 | 36.5 | 36.2 | 37.2 | 37.3 | 37.4 | 39.6 | 39.1 | 37.5 |
영국 | 40.4 | 37.8 | 39.3 | 39.6 | 37.4 | 34.8 | 35.3 | 35.3 | 35.2 | 34.7 | 35.9 |
스웨덴 | 54.2 | 43.5 | 41.6 | 42.7 | 35.7 | 36.2 | 36.3 | 36.5 | 36.0 | 35.7 | 35.7 |
벨기에 | 31.6 | 41.1 | 36.9 | 38.6 | 34.2 | 35.6 | 35.5 | 36.5 | 36.8 | 35.3 | 35.4 |
노르웨이 | 38.5 | 41.8 | 35.2 | 45.3 | 47.3 | 39.8 | 38.0 | 39.1 | 41.8 | 40.7 | 35.3 |
핀란드 | 44.6 | 39.1 | 39.2 | 43.1 | 35.5 | 35.2 | 34.6 | 35.5 | 34.9 | 35.0 | 35.0 |
이스라엘 | .. | .. | .. | 39.6 | 29.2 | 31.3 | 31.6 | 35.6 | 32.7 | 32.8 | 33.5 |
이탈리아 | 17.4 | 31.2 | 36.5 | 33.2 | 32.7 | 31.8 | 31.9 | 31.8 | 31.0 | 31.6 | 33.0 |
콜럼비아 | .. | .. | 29.9 | 23.2 | 26.6 | 32.9 | 33.0 | 33.0 | 33.7 | 32.3 | 32.9 |
칠레 | .. | .. | 23.2 | 23.3 | 38.1 | 36.4 | 33.5 | 34.5 | 35.8 | 34.8 | 32.4 |
독일 | 32.3 | 35.1 | 32.4 | 30.1 | 28.3 | 31.2 | 31.8 | 32.5 | 32.7 | 32.6 | 31.3 |
한국 | .. | 25.5 | 32.8 | 28.8 | 28.0 | 30.3 | 31.2 | 32.1 | 34.1 | 33.2 | 30.9 |
일본 | 47.7 | 46.1 | 50.2 | 34.8 | 30.2 | 31.2 | 30.6 | 30.7 | 31.9 | 30.8 | .. |
네덜란드 | 33.4 | 32.9 | 32.3 | 25.9 | 27.9 | 27.7 | 27.2 | 30.0 | 29.6 | 31.0 | 30.6 |
스페인 | 20.2 | 26.0 | 30.6 | 28.1 | 28.0 | 28.1 | 28.1 | 28.4 | 29.3 | 28.7 | 29.1 |
리투아니아 | .. | .. | .. | 27.0 | 16.2 | 18.8 | 18.9 | 18.6 | 19.1 | 29.0 | 28.1 |
포르투갈 | 24.0 | 19.7 | 25.7 | 29.4 | 26.7 | 30.4 | 28.8 | 28.2 | 28.3 | 27.4 | 27.8 |
오스트리아 | 25.2 | 26.7 | 25.5 | 28.3 | 28.1 | 30.2 | 28.0 | 28.3 | 29.3 | 29.5 | 27.4 |
프랑스 | 17.1 | 16.8 | 16.1 | 24.8 | 22.6 | 23.4 | 23.3 | 23.6 | 25.1 | 25.7 | 26.2 |
에스토니아 | .. | .. | .. | 24.8 | 19.8 | 23.4 | 22.3 | 22.0 | 22.6 | 21.9 | 22.7 |
터키 | 33.4 | 51.8 | 33.5 | 29.5 | 21.3 | 20.3 | 21.1 | 21.4 | 24.1 | 24.2 | 21.9 |
체코공화국 | .. | .. | .. | 22.8 | 20.2 | 21.5 | 22.2 | 22.2 | 22.6 | 22.8 | 21.9 |
라트비아 | .. | .. | .. | 24.1 | 25.0 | 25.0 | 25.7 | 26.2 | 22.6 | 21.3 | 21.4 |
폴란드 | .. | .. | .. | 20.4 | 20.1 | 20.0 | 20.0 | 20.3 | 21.1 | 21.4 | 20.7 |
그리스 | 11.8 | 19.4 | 19.9 | 26.8 | 22.0 | 22.6 | 23.1 | 22.4 | 22.9 | 21.6 | 20.4 |
코스타리카 | .. | .. | 10.0 | 13.2 | 17.1 | 18.0 | 18.8 | 19.8 | 20.4 | 20.9 | 20.1 |
슬로바키아 | .. | .. | .. | 20.5 | 18.8 | 21.3 | 21.1 | 20.7 | 20.8 | 20.4 | 18.9 |
슬로베니아 | .. | .. | .. | 18.0 | 19.6 | 17.6 | 18.3 | 18.5 | 19.6 | 19.5 | 18.3 |
헝가리 | .. | .. | .. | 24.3 | 20.7 | 17.9 | 19.0 | 19.3 | 18.2 | 17.7 | 17.7 |
OECD 단순 평균 | 36.3 | 38.2 | 36.2 | 33.9 | 32.2 | 33.2 | 32.8 | 33.6 | 34.0 | 34.0 | 33.0 |
출처 : OECD.Stat 》 Revenue Statistics - OECD countries: Comparative tables-
1000 Taxes on income, profits and capital gains
(https://stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=Rev#)
2-1. OECD 국가의 총세수중 개인소득세(자본이득세 포함)의 비중(%)
국가별 | 1970 | 1980 | 1990 | 2000 | 2010 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
덴마크 | 49.1 | 52.3 | 54.0 | 52.6 | 52.0 | 54.8 | 53.1 | 53.1 | 54.5 | 52.1 | 54.2 |
아이슬란드 | 19.9 | 23.1 | 26.9 | 34.8 | 36.5 | 36.7 | 26.7 | 38.2 | 39.8 | 41.0 | 42.3 |
호주 | 37.3 | 44.0 | 43.0 | 37.7 | 38.7 | 41.6 | 41.0 | 40.4 | 41.2 | 42.0 | .. |
미국 | 36.6 | 39.1 | 37.7 | 42.2 | 34.8 | 40.4 | 40.3 | 39.0 | 40.6 | 41.1 | 41.1 |
뉴질랜드 | 44.0 | 61.6 | 48.0 | 43.1 | 37.7 | 37.2 | 36.8 | 37.8 | 37.5 | 39.5 | .. |
캐나다 | 32.4 | 34.1 | 40.8 | 36.8 | 35.0 | 36.8 | 35.8 | 35.6 | 35.7 | 36.0 | 36.3 |
아일랜드 | 18.3 | 32.0 | 33.1 | 31.9 | 31.6 | 32.4 | 32.3 | 31.9 | 31.4 | 31.7 | 32.7 |
스위스 | 35.7 | 38.9 | 32.3 | 29.4 | 31.8 | 31.0 | 31.0 | 30.2 | 30.7 | 30.6 | 30.7 |
핀란드 | 39.2 | 35.7 | 34.7 | 30.6 | 29.5 | 30.2 | 29.6 | 29.2 | 28.9 | 29.0 | 30.0 |
노르웨이 | 35.2 | 28.5 | 26.2 | 24.2 | 23.7 | 28.0 | 27.6 | 26.5 | 25.4 | 26.0 | 29.2 |
스웨덴 | 49.8 | 41.0 | 38.5 | 35.4 | 28.1 | 29.4 | 30.1 | 30.2 | 29.5 | 28.7 | 29.1 |
영국 | 31.5 | 29.4 | 29.4 | 29.0 | 28.6 | 27.6 | 27.3 | 27.3 | 27.4 | 27.6 | 28.9 |
벨기에 | 25.1 | 36.4 | 32.0 | 31.4 | 28.2 | 28.2 | 27.6 | 27.2 | 26.9 | 26.5 | 27.7 |
독일 | 26.6 | 29.6 | 27.6 | 25.3 | 24.1 | 26.5 | 26.6 | 27.2 | 27.2 | 27.4 | 27.0 |
이탈리아 | 10.9 | 23.1 | 26.3 | 24.8 | 26.9 | 26.0 | 25.7 | 25.8 | 25.7 | 25.8 | 26.9 |
룩셈부르크 | 23.9 | 27.0 | 24.1 | 18.5 | 20.9 | 25.0 | 25.0 | 23.8 | 23.6 | 23.9 | 25.5 |
스페인 | 11.5 | 20.4 | 21.7 | 19.3 | 22.1 | 21.6 | 21.5 | 21.8 | 22.1 | 22.7 | 23.8 |
리투아니아 | .. | .. | .. | 24.8 | 12.7 | 13.4 | 13.4 | 13.6 | 14.1 | 23.9 | 23.0 |
네덜란드 | 26.8 | 26.3 | 24.7 | 15.1 | 21.5 | 20.5 | 18.5 | 21.6 | 20.5 | 21.6 | 22.8 |
이스라엘 | .. | .. | .. | 29.1 | 18.0 | 19.5 | 19.8 | 20.7 | 20.6 | 20.9 | 22.1 |
오스트리아 | 20.7 | 23.2 | 21.0 | 22.0 | 22.4 | 24.1 | 21.6 | 21.7 | 22.2 | 22.6 | 22.0 |
프랑스 | 10.7 | 11.6 | 10.7 | 17.9 | 17.0 | 18.8 | 18.8 | 18.6 | 20.5 | 20.7 | 21.0 |
멕시코 | .. | .. | .. | .. | 18.3 | 20.6 | 20.4 | 21.4 | 21.2 | 20.8 | 21.0 |
포르투갈 | .. | .. | 15.9 | 17.0 | 17.7 | 21.3 | 19.9 | 18.9 | 18.7 | 18.4 | 19.9 |
라트비아 | .. | .. | .. | 18.8 | 21.6 | 19.7 | 20.3 | 21.1 | 19.2 | 20.8 | 19.1 |
일본 | 21.5 | 24.3 | 27.8 | 21.1 | 18.6 | 18.9 | 18.6 | 18.8 | 19.1 | 18.8 | .. |
한국 | .. | 11.5 | 20.0 | 14.6 | 14.2 | 17.2 | 17.6 | 17.9 | 18.4 | 17.5 | 18.8 |
에스토니아 | .. | .. | .. | 22.0 | 15.9 | 17.2 | 17.3 | 17.3 | 16.5 | 16.5 | 17.8 |
그리스 | 9.7 | 14.9 | 14.1 | 13.0 | 12.4 | 15.7 | 15.3 | 16.1 | 16.1 | 15.2 | .. |
헝가리 | .. | .. | .. | 18.6 | 17.4 | 13.5 | 13.2 | 14.1 | 14.7 | 14.2 | 14.8 |
슬로베니아 | .. | .. | .. | 14.6 | 14.7 | 13.6 | 14.0 | 13.7 | 14.4 | 14.2 | 14.7 |
폴란드 | .. | .. | .. | 13.2 | 13.9 | 14.4 | 14.5 | 14.6 | 15.1 | 15.1 | 14.4 |
체코공화국 | .. | .. | .. | 12.9 | 10.2 | 10.7 | 11.2 | 11.5 | 12.2 | 12.7 | 13.5 |
터키 | 27.0 | 43.5 | 26.8 | 22.2 | 14.0 | 14.6 | 14.6 | 14.5 | 15.4 | 16.3 | 13.2 |
슬로바키아 | .. | .. | .. | 9.9 | 9.3 | 9.5 | 10.0 | 9.9 | 10.5 | 10.9 | 10.9 |
칠레 | .. | .. | 5.6 | 7.6 | 6.8 | 9.8 | 8.8 | 9.7 | 6.7 | 7.2 | 10.3 |
콜럼비아 | .. | .. | 1.8 | 4.9 | 5.3 | 5.8 | 6.0 | 5.9 | 6.4 | 6.8 | 6.9 |
코스타리카 | .. | .. | 0.0 | 0.0 | 4.6 | 5.6 | 5.5 | 5.7 | 5.8 | 6.1 | 6.8 |
OECD 단순 평균 | 28.0 | 31.3 | 26.6 | 23.4 | 22.0 | 23.1 | 22.6 | 23.0 | 23.1 | 23.5 | 23.5 |
출처 : OECD.Stat 》 Revenue Statistics - OECD countries: Comparative tables -
1100 of Individual
(https://stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=Rev#)
2-2. OECD 국가의 총세수중 법인소득세의 비중(%)
국가별 | 1970 | 1980 | 1990 | 2000 | 2010 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
콜럼비아 | .. | .. | 13.9 | 16.7 | 20.7 | 25.9 | 25.7 | 25.7 | 25.6 | 24.0 | 24.5 |
칠레 | .. | .. | 12.4 | 11.2 | 20.4 | 21.0 | 20.9 | 21.1 | 22.1 | 23.4 | 24.3 |
멕시코 | .. | .. | .. | .. | 14.4 | 20.1 | 21.0 | 21.8 | 21.3 | 20.1 | 20.1 |
호주 | 17.0 | 12.2 | 14.1 | 20.2 | 17.9 | 15.1 | 16.3 | 18.3 | 18.9 | 17.1 | .. |
아일랜드 | 8.8 | 4.5 | 4.9 | 11.7 | 8.5 | 11.3 | 11.6 | 12.2 | 14.3 | 14.0 | 15.9 |
뉴질랜드 | 17.8 | 7.8 | 6.5 | 12.4 | 12.2 | 14.0 | 15.5 | 14.7 | 15.6 | 12.4 | .. |
캐나다 | 11.3 | 11.6 | 7.0 | 12.2 | 10.5 | 10.4 | 11.3 | 11.8 | 12.2 | 12.3 | 12.3 |
한국 | .. | 11.0 | 12.8 | 14.1 | 13.8 | 13.1 | 13.6 | 14.2 | 15.7 | 15.7 | 12.1 |
일본 | 26.3 | 21.8 | 22.4 | 13.7 | 11.6 | 12.3 | 12.0 | 11.8 | 12.9 | 12.0 | .. |
룩셈부르크 | 19.3 | 16.2 | 16.1 | 18.0 | 15.3 | 12.2 | 12.3 | 13.6 | 16.0 | 15.2 | 12.0 |
스위스 | 8.2 | 6.4 | 7.3 | 8.8 | 10.1 | 10.7 | 11.3 | 10.8 | 11.4 | 11.4 | 11.1 |
이스라엘 | .. | .. | .. | 9.6 | 8.6 | 9.5 | 9.9 | 10.1 | 10.4 | 10.1 | 9.3 |
터키 | 6.4 | 4.1 | 6.7 | 7.3 | 7.3 | 5.7 | 6.5 | 6.8 | 8.7 | 7.9 | 8.7 |
체코공화국 | .. | .. | .. | 9.9 | 10.0 | 10.8 | 11.0 | 10.7 | 10.4 | 10.1 | 8.4 |
코스타리카 | .. | .. | 0.0 | 0.0 | 10.3 | 9.5 | 9.9 | 10.7 | 11.0 | 11.9 | 8.4 |
포르투갈 | .. | .. | 8.0 | 11.9 | 9.1 | 9.1 | 8.9 | 9.4 | 9.6 | 9.0 | 7.9 |
네덜란드 | 6.7 | 6.6 | 7.5 | 10.9 | 6.4 | 7.2 | 8.7 | 8.5 | 9.0 | 9.4 | 7.8 |
벨기에 | 6.5 | 4.7 | 4.8 | 7.2 | 5.9 | 7.4 | 7.9 | 9.3 | 9.8 | 8.7 | 7.7 |
슬로바키아 | .. | .. | .. | 7.6 | 8.7 | 11.2 | 10.5 | 10.2 | 9.6 | 8.8 | 7.2 |
영국 | 8.7 | 8.4 | 9.9 | 10.6 | 8.9 | 7.2 | 8.0 | 8.0 | 7.8 | 7.0 | 7.1 |
스웨덴 | 4.4 | 2.5 | 3.1 | 7.3 | 7.6 | 6.8 | 6.2 | 6.3 | 6.5 | 7.0 | 6.6 |
폴란드 | .. | .. | .. | 7.3 | 6.2 | 5.7 | 5.5 | 5.7 | 5.9 | 6.3 | 6.3 |
노르웨이 | 3.3 | 13.3 | 9.0 | 21.0 | 23.6 | 11.7 | 10.4 | 12.6 | 16.4 | 14.7 | 6.2 |
아이슬란드 | 2.0 | 2.5 | 2.8 | 3.3 | 2.7 | 6.5 | 4.9 | 8.2 | 6.5 | 5.9 | 6.0 |
그리스 | 1.6 | 3.8 | 5.5 | 11.9 | 7.9 | 5.9 | 6.5 | 5.0 | 5.6 | 5.6 | .. |
덴마크 | 2.7 | 3.3 | 3.9 | 6.8 | 5.1 | 6.2 | 6.3 | 7.2 | 6.2 | 6.7 | 5.6 |
스페인 | 8.2 | 5.1 | 8.8 | 8.8 | 5.9 | 6.5 | 6.6 | 6.6 | 7.1 | 6.0 | 5.4 |
미국 | 13.2 | 10.8 | 7.5 | 7.9 | 7.5 | 8.1 | 7.6 | 5.7 | 5.3 | 5.4 | 5.1 |
리투아니아 | .. | .. | .. | 2.2 | 3.5 | 5.4 | 5.4 | 5.0 | 5.0 | 5.1 | 5.1 |
프랑스 | 6.3 | 5.1 | 5.3 | 6.9 | 5.5 | 4.6 | 4.5 | 5.0 | 4.6 | 4.9 | 5.1 |
핀란드 | 5.3 | 3.4 | 4.5 | 12.5 | 6.0 | 4.9 | 5.0 | 6.3 | 6.0 | 6.0 | 5.0 |
오스트리아 | 4.4 | 3.5 | 3.6 | 4.6 | 4.6 | 5.2 | 5.6 | 5.9 | 6.4 | 6.4 | 4.9 |
에스토니아 | .. | .. | .. | 2.8 | 4.0 | 6.2 | 5.1 | 4.7 | 6.1 | 5.5 | 4.9 |
이탈리아 | 6.5 | 7.8 | 10.0 | 6.9 | 5.5 | 4.7 | 5.1 | 5.0 | 4.4 | 4.6 | 4.9 |
독일 | 5.7 | 5.5 | 4.8 | 4.8 | 4.2 | 4.6 | 5.2 | 5.4 | 5.6 | 5.2 | 4.3 |
슬로베니아 | .. | .. | .. | 3.0 | 4.9 | 3.9 | 4.3 | 4.8 | 5.2 | 5.3 | 3.6 |
헝가리 | .. | .. | .. | 5.7 | 3.3 | 4.4 | 5.8 | 5.2 | 3.6 | 3.5 | 2.8 |
라트비아 | .. | .. | .. | 5.3 | 3.4 | 5.3 | 5.4 | 5.1 | 3.4 | 0.5 | 2.3 |
OECD 단순 평균 | 8.7 | 7.6 | 8.0 | 9.3 | 9.0 | 9.2 | 9.4 | 9.7 | 10.1 | 9.6 | 8.5 |
출처 : OECD.Stat 》 Revenue Statistics - OECD countries: Comparative tables -
1200 Corporate
(https://stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=Rev#)
작성일 : 22-01-29 19:44
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