☆ 미국의 세금 리스트 ☆
미국의 조세체계는 연방정부가 부과하는 연방세와 지방정부(주정부, 기초자치
단체)가 부과하는 지방정부세로 크게 나눌 수 있다.
연방세는 연방정부(IRS)가 부과하는 세금으로 개인소득세(누진세), 법인
소득세(누진세), 유산세(누진세), 증여세(누진세), 소비세(정률세),
관세(정률세), 사회보장세(FICA) 및 자영업세(역진세), 실업세(역진세) 등이
있다.
특히 우리나라의 주식회사에 해당하는 미국의 ‘C’ 법인은 법인세를 납부
하지만, ‘C’ 법인을 제외한 ‘S’법인, 파트너십, 자영업자 등은 도관업체
(flow through entity)로 보아 실제 세금은 이들 업체의 소유주(주주)가
개인소득세로 납부하는 시스템을 유지하고 있다.
미국 지방정부의 경우 주(州) 정부는 개인소득세(누진세), 법인세(누진세,
정율세)는 물론, 일반판매세(정률세), 유류세(종량세), 자동차등록세(정률세),
담배세(정률세), 주세(종량세) 등의 소비세를 부과하고 있으며,
기초자치단체(local governments)는 재산세(정률세) 담배 및 주류에 대한
개별판매세(정률세), 등록세, 호텔세 등의 세금과 경마, 운동경기장, 전화 등
공공서비스에 대한 수수료를 부과하고 있다.
주(州) 정부(state governments)는 연방헌법과 주헌법이 금지하지 않는 한
어떠한 세목의 세금도 부과할 있으며, 각 주(州)별로 다양한 서식과 세율로
부과하고 있다.
미국인들은 매년 연방세와 지방정부세로 70여개 세목의 세금과 25개의
수수료를 세금형태로 납부하고 있음에도, 기초 자치단체, 주(州) 정부, 연방
정부 모두 빚더미속에 빠져 있는 것을 보면, 세법이 복잡하고 세목이 많다고
하여 반드시 세수가 증가하는 것은 아니라는 것을 증명해주고 있다.
Ⅰ. 미국인들이 매년 납부하는 세금리스트
1. 항공기 교통세 (Air Transportation Taxes)
2. 바이오디젤 연료세 (Biodiesel Fuel Taxes)
3. 건축 허가세 (Building Permit Taxes)
4. 자본이득세 (Capital Gains Taxes)
5. 담배세 (Cigarette Taxes)
6. 개 면허세 (Dog License Taxes)
7. 사용자 건강보험세 (Employer Health Insurance Mandate Tax)
8. 사용자 의료보험세 (Employer Medicare Taxes)
9. 사용자 사회보장세 (Employer Social Security Taxes)
10. 유산세 (Estate Taxes)
11. 포괄적 건강보험소비세 (Excise Taxes On Comprehensive Health Insurance Plans)
12. 연방법인세 (Federal Corporate Taxes)
13. 연방 소득세 (Federal Income Taxes)
14. 연방실업세 (Federal Unemployment Taxes)
15. 낚시면허세 (Fishing License Taxes)
16. 배출세 (Flush Taxes)(일부지역에서 과세)
17. 가맹점업 영업세 (Franchise Business Taxes)
18. 오물세 (Garbage Taxes)
19. 휘발류세 (Gasoline Taxes)
20. 증여세 (Gift Taxes)
21. 호텔세 (Hotel Taxes)
22. 수렵면허세 (Hunting License Taxes)
23. 수입세 (Import Taxes)
24. 개인 건강보험세 (Individual Health Insurance Mandate Taxes)
25. 상속세 (Inheritance Taxes)
26. 보험금할증세 (Insurance Premium Taxes)
27. 고속도로 통행 디젤연료세 (Interstate User Diesel Fuel Taxes)
28. 재고납부세 (Inventory Taxes)
29. 개인 퇴직 적립금 조기 회수세 (IRA Early Withdrawal Taxes)
30. 도서관 납본세 (Library Taxes)
31. 주세 (Liquor Taxes)
32. 지방법인세 (Local Corporate Taxes)
33. 지방소득세 (Local Income Taxes)
34. 지방교육세 (Local School Taxes)
35. 지방실업세 (Local Unemployment Taxes)
36. 사치세 (Luxury Taxes)
37. 결혼인가세 (Marriage License Taxes)
38. 의료보험세 (Medicare Taxes)
39. 고소득자 의료보험세 추가분 (Medicare Tax Surcharge On High
Earning Americans Under Obamacare)
40. 오바마케어 개인 소비세 (Obamacare Individual Mandate Excise Tax)
41. 투자소득에 대한 오바마케어 附加稅 (Obamacare Surtax On Investment
Income)
42. 재산세 (Property Taxes)
43. 부동산세 (Real Estate Taxes)
44. 레크레이션용 차량세 (Recreational Vehicle Taxes)
45. 유료도로 통행세 (Toll Booth Taxes)
46. 판매세 (Sales Taxes)
47. 자영업세 (Self-Employment Taxes)
48. 상하수도세 (Sewer & Water Taxes)
49. 교육세 (School Taxes)
50. 부패방임세 (Septic Permit Taxes)
51. 봉사료세 (Service Charge Taxes)
52. 사회보장세 (Social Security Taxes)
53. 운동경기장세 (Sports Stadium Taxes)
54. 주 법인세 (State Corporate Taxes)
55. 주 소득세 (State Income Taxes)
56. 주 실업세 (State Unemployment Taxes)
57. 태닝세 (Tanning Taxes) (Obama정부에서 도입)
58. 911전화서비스세 (Telephone 911 Service Taxes)
59. 연방전화소비세 (Telephone Federal Excise Taxes)
60. 연방 광역전화서비스요금세 (Telephone Federal Universal Service Fee
Taxes)
61. 전화 최소사용초과사용세 (Telephone Minimum Usage Surcharge Taxes)
62. 주와 지방 전화세 (Telephone State And Local Taxes)
63. 광역전화초과세 (Telephone Universal Access Taxes)
64. 최저한세 (The Alternative Minimum Tax)
65. 타이어세 (Tire Taxes)
66. 이용세 (Use Taxes)
67. 공익사업세 (Utility Taxes)
68. 차량등록세 (Vehicle Registration Taxes)
69. 쓰레기관리세 (Waste Management Taxes)
70. 근로자수당세 (Workers Compensation Taxes)
Ⅱ. 미국인들이 납부하는 세금과 유사한 수수료등
1. 기업등록수수료 (Business Registration Fees)
2. 법원벌금 (Court Fines)(간접세)
3. 매각수수료 (Disposal Fees)
4. 운전면허수수료 (Drivers License Fees)
5. 환경부담금 (Environmental Fees)
6. 식음료면허수수료 (Food And Beverage License Fees)
7. 총기소지허가수수료 (Gun Ownership Permits)
8. 위험물질처리수수료 (Hazardous Material Disposal Fees)
9. 고속도로출입수수료 (Highway Access Fees)
10. 해충구제위험물질면허수수료 (Insect Control Hazardous Materials
Licenses)
11. 검사수수료 (Inspection Fees)
12. 자동차번호판수수료 (License Plate Fees)
13. 주차수수료 (Parking Meters)
14. 여권수수료 (Passport Fees)
15. 전문직 면허 수수료 (Professional Licenses And Fees)
16. 신기업 등록 수수료 (Registration Fees For New Businesses)
17. 도로 보수 및 건설을 위한 특별부담금 (Special Assessments For Road
Repairs Or Construction)
18. 주(州)공원입장수수료 (State Park Entrance Fees)
19. 타이어교환수수료 (Tire Recycling Fees)
20. 통행료 (Tolls)
21. 교통벌금 (Traffic Fines))
22. 용수권 사용료 (Water Rights Fees)
23. 수상선박 등록 면허수수료 (Watercraft Registration & Licensing Fees)
24. 광천 허가수수료 (Well Permit Fees)
25. 구역제 인가수수료 (Zoning Permit Fees)
출처 : The Economic Collapse (2014.3.24.)
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