☆ IRS 세무조사 적색경고(IRS Audit Red Flag) ☆
세금신고를 잘못하면 엄격한 처벌을 받을 수 있다. 또한 국세청
(IRS)에서 세무조사 대상자를 선정할 때에는 다양한 방법으로 선정
하고 있다.
이 경우 국세청(IRS)은 세무조사 대상자를 선정할 때 컴퓨터 프로
그램에 의한 자동화 프로세스(automated processes)와 사람에 의한
수동 프로세스(human processes)를 결합하여 사용하고 있다. 그리고
모든 세금신고서는 통계적 기준과 비교되며, 예외적인 사람들은 직원에
의한 세 가지 검토 단계를 거치고 있다.
조사대상을 선정할 때 IRS의 공고문 556호에서 DIF(Discriminant
Inventory Function System)시스템이라는 컴퓨터 프로그램을 사용
한다고 명시하고 있다.
DIF System은 신고서가 처리된 후에 각 개인과 법인에게 숫자로
점수를 부여하고, DIF 시스템 하에서 높은 점수로 인해 당신의 세금
신고서가 조사대상자로 선정되면, 당신의 신고서에 대한 조사로 당신의
소득세 부담이 변경될 가능성이 높다.
국세청(IRS)은 세무조사를 우편으로 할 것인지 또는 사업장
에서 직접 대면조사를 할 것인지 여부를 해당 납세자에게
알려준다.
그리고 세무 조사시 당신은 국세청(IRS)이 요구하는 모든
서류를 제공해야 한다. 국세청(IRS)이 당신의 세금신고에서
잘못을 적출하면 당신은 그 누락분에 대하여 납부하면 된다.
이런 이유로, 세무조사에 따른 대리인을 선임하여 도움을 요청할 것을 적극 권장한다.
물론 더 좋은 생각은 세무조사를 피하는 것이지만, 내 뜻대로
되는 일이 아니다. 여하튼 국세청(IRS)에 의한 세무조사를 피하거나
생존을 유지하기 위해서는 IRS가 경고성 깃발(IRS Audit Red Flag)을
던지는 다음 14개항의 주요 적색경고 대상을 명심하여야 한다.
1. 계산상 오류(Mathematical errors)
대부분의 납세자는 정확하게 수학의 마법사가 아니다. 그러나
세금의 신고와 관련하여 실수를 해서는 안 된다.
당신의 모든 세금은 컴퓨터를 통해 실행되므로 순서에 따라
계산상 어긋나면 빨간색 경고가 나타날 것이다. 국세청에
신고서류를 보내기 전에 모든 숫자를 세 번 이상 확인하고 모든
것이 제대로 계산이 되었는지 확인해야 한다.
마지막으로 필요한 것은 서식의 4곳 중 3곳에서 실수로 작성
했다면 세무조사를 받을 수 있다.
2. 너무 과다한 공제(a large deduction)
당신의 소득공제액이 평균치 이상이면 국세청(IRS) 시스템
에서 눈을 부릅뜨고 살펴볼 수 있다.
그렇다고 명백한 당신의 소득공제를 청구하는 것을 꺼려해서는
안되지만, 큰 금액의 소득공제액이 있을 때에는 그것에 대한
모든 증빙서류를 확실하게 보관하고 입장을 견지하여야 한다.
보통 이런 식으로 자신을 증명할 수 있는 한, 국세청(IRS)은
당신에게 너무 험하게 대하지는 않을 것이다.
3. 모든 과세소득을 제출하지 않는 경우(all taxable income)
과세소득을 모두 신고하지 않으면 국세청(IRS)이 당신을
추적할 확률이 매우 높다.
어쨌든 국세청 직원들의 본분은 당신이 납부했어야 하는 것을
틀림없이 납부하게 하는 것이다. 바보스럽게도 당신의 세금
신고서를 제출할 때가 다가왔을 때에, 어설프게 주변을 속이려고
하면 화를 자초할 수있다.
모든 정보를 올바르게 신고하고 중요한 세부정보를 생략하지
마십시오. 그렇지 못할 경우 국세청이 당신을 괴롭힐 수 있다.
당신이 토니 소프라노(Tony Soprano)가 아니라면, 당신이 그
수입을 어떻게 창출했는지에 대해 솔직하고 분명해야 하는
것이 중요한다.
주) 토니 소프라노(Tony Soprano)는 폭력배를 상징하는
가상의 인물로, 제임스 갠돌피니(James Gandolfini)가
연기한 HBO TV 드라마 소프라노 시리즈(The Sopranos)
의 주인공이다.
4. 허울 좋은 싸구려 세금 신고대행자(a sleazy tax preparer)
세금신고를 준비하고 제출함에 있어 조금 수상한 사람을 세무
신고대행자로 선정한다면 원치 않는 국세청의 관심을 끌게 될
수 있다.
때로는 신고대행자가 수임료를 터무니없이 싸게 요구하면서
적절하지 못한 방법을 사용하는 경우도 있으므로, 처음에는 솔깃해서 너무 좋게 들릴지도 모르는 약속을 하는 경우를 조심해야 한다.
이러한 경우 국세청(IRS)가 귀하에게 전화를 하는 경우 귀하의
세금 신고대행자에게 책임을 묻는다거나 곤경에서 벗어날 수
없다는 것을 기억해야 한다. 이러한 사람을 신고대행자로 선정한
경우 납세자 스스로 여전히 자신의 세금신고에 대한 책임을 질
수 밖에 없다.
따라서 계속 연구를 하고 좋은 평판을 가진 사람을 신고
대행자로 선택하는 것이 중요하다.
5. 비정상적으로 큰 자선 기부(large charitable donations)
자선 단체에 기부하는 것은 당신의 영혼을 위해 가장 좋은
것이며, 당신의 세금공제에 도움이 된다. 당신은 결국 그것들을
소득공제로 청구할 수 있다.
그러나 소득에 비해 비정상적으로 큰 기부를 한 경우, 특히
500달러 이상 기부하거나 서식 8283(개인적으로 또는 소유하고
있는 사업체가 500달러 이상의 비현금 기부를 하는 경우
국세청에 제출하는 명세서) 서식을 제출하지 아니하면 국세청
조사관들이 의심의 눈초리로 보게 될 것이다.
자선 단체에 큰 기부를 한 경우 국세청(IRS)이 관심을 갖는
경우를 대비하여 그 기록을 확실하게 보관해야 한다.
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